Virtuaalivaluuttapalveluja tarjoavien toimijoiden velvollisuus tuntea asiakas rahanpesusäännösten näkökulmasta
Helminen, Petteri (2024)
Helminen, Petteri
Lapin yliopisto
2024
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/URN:NBN:fi-fe202401244179
https://urn.fi/URN:NBN:fi-fe202401244179
Tiivistelmä
Mennyt vuosikymmen toi yleiseen tietoisuuteen uuden ilmiön: virtuaalivaluutat. Suuren yleisön kiinnostus on viime vuosina kohdistunut etenkin virtuaalivaluuttojen käyttöön sijoituskohteina. Virtuaalivaluuttoihin kohdistuva mielenkiinto on, arvonnousun ohella, kohdistunut niiden tietotekniseen olemukseen. Suurin osa virtuaalivaluutoista pohjautuu salausalgoritmeihin ja hajautettuihin, tietoteknisesti tarkasteltavissa oleviin julkisiin lohkoketjuihin, mutta lohkoketjujen perusteella ei voi päätellä yksittäisten virtuaalivaluuttayksiköiden haltijoita. Virtuaalivaluutat ovatkin luonteeltaan anonyymeja, koska yksittäisten virtuaalivaluuttayksiköiden todellisia haltijoita ei useinkaan pystytä suoraan selvittämään, mutta vastaavasti virtuaalivaluutan käyttäessä julkista lohkoketjua, tai muuta julkista hajautettua tilikirjaa, ovat kaikki virtuaalivaluuttasiirrot julkisesti nähtävillä.
Anonyymin luonteen vuoksi virtuaalivaluuttoja ja virtuaalivaluuttajärjestelmiä onkin käytetty laittomaan toimintaan. Suomessa virtuaalivaluuttojen käyttö on liittynyt erityisesti huumausaine- ja petosrikollisuuteen. Kansainvälisesti virtuaalivaluuttojen käyttöä on yhdistetty huumausainerikollisuuteen, ihmiskauppaan ja laittomaan asekauppaan. Koska virtuaalivaluutoilla ei ole itseisarvoa, korostuu virtuaalivaluuttoihin liittyvän laittoman toiminnan torjunnassa niiden toimijoiden rooli, jotka vaihtavat virtuaalivaluuttoja laillisiin maksuvälineisiin kuten euroon, tai muihin hyödykkeisiin.
Tutkimuksessa on selvitetty virtuaalivaluuttapalveluja tarjoavien toimijoiden velvollisuutta tuntea asiakas rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisen, joukkotuhoaseiden rahoittamisen estämisen ja pakotesäännösten noudattamisen näkökulmasta. Asiakkaan tunteminen käsittää niin asiakkaan tunnistamisen, kuin myös asiakkaan toiminnan luonteen ja varojen alkuperän varmistamisen osana asiakassuhteen riskiperusteista arviointia. Vaikka asiakkaan tuntemista koskeva sääntely löytyy kansallisista säännöksistä, pohjautuvat ne pitkälti Euroopan unionin oikeuteen, jossa välittyy globaalin yhteistyön tuloksena muodostuneet FATF:n suositukset.
Anonyymin luonteen vuoksi virtuaalivaluuttoja ja virtuaalivaluuttajärjestelmiä onkin käytetty laittomaan toimintaan. Suomessa virtuaalivaluuttojen käyttö on liittynyt erityisesti huumausaine- ja petosrikollisuuteen. Kansainvälisesti virtuaalivaluuttojen käyttöä on yhdistetty huumausainerikollisuuteen, ihmiskauppaan ja laittomaan asekauppaan. Koska virtuaalivaluutoilla ei ole itseisarvoa, korostuu virtuaalivaluuttoihin liittyvän laittoman toiminnan torjunnassa niiden toimijoiden rooli, jotka vaihtavat virtuaalivaluuttoja laillisiin maksuvälineisiin kuten euroon, tai muihin hyödykkeisiin.
Tutkimuksessa on selvitetty virtuaalivaluuttapalveluja tarjoavien toimijoiden velvollisuutta tuntea asiakas rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisen, joukkotuhoaseiden rahoittamisen estämisen ja pakotesäännösten noudattamisen näkökulmasta. Asiakkaan tunteminen käsittää niin asiakkaan tunnistamisen, kuin myös asiakkaan toiminnan luonteen ja varojen alkuperän varmistamisen osana asiakassuhteen riskiperusteista arviointia. Vaikka asiakkaan tuntemista koskeva sääntely löytyy kansallisista säännöksistä, pohjautuvat ne pitkälti Euroopan unionin oikeuteen, jossa välittyy globaalin yhteistyön tuloksena muodostuneet FATF:n suositukset.